Программы финансового обеспечения с элементами страхования

Игорь Гриниха, финансовый консультант, руководитель кон-навы бюро «Инфо-Центр», тел. (0322) 79-98-74

90% людей недостаточно разбираются в финансовых вопросах и финансовом планировании.


В лучшем случае они размещают деньги в банках, в худшем — просто держат дома. Некоторые участвует в рискованных финансовых операциях, не предвидя последствий. В такой ситуации лучше обратиться к финансовому консультанту, который поможет разработать финансовый план, дать рекомендации по инвестированию и технически разместить средства.

 

Наша жизнь с точки зрения финансов и потребностей можно условно разделить на три пе-риод (см. схему 1).

Первый период — «обучение». Это этап финансовой зависимости от родителей, когда мы получаем образование, еще не зарабатываем на себя и готовимся к профессиональной деятельности.

Второй период — «работа» — длится примерно 35-40 лет. Это этап, когда мы начинаем работать, чтобы удовлетворить наши потребности. По мере роста наших доходов потребности тоже растут.

В третий период, когда мы достигаем возраста 55-60 лет и перестаем работать (выходим на пенсию), у нас появляется много свободного времени. За рубежом этот этап называют «свободное время» или «золотой период». Почему? Человек имеет определенные средства, сэкономленные за всю жизнь, и ведет такой образ жизни, который ей нравится.

Самый важный период в жизни — работа. Мы стараемся как можно больше заработать денег для удовлетворения определенных потребностей. Скажите, пожалуйста, если вы перестанете работать, какими будут ваши доходы? Какую пенсию вы будете получать от государства (в процентах относительно прежних доходов)? Это 10-30%. А изменятся потребности человека, который вышел на пенсию? Нет. Если вы питались три раза в день, ешьте один раз, зарабатывая втрое меньше? Или если человек имел автомобиль, разве продаст и купит велосипед? Конечно, нет.

Наступает проблема нехватки капитала, если об этом не подумать заранее. Каким образом эту проблему можно решить? Хотелось бы удовлетворить потребности хотя бы на том же уровне? Кто открывает собственный бизнес, кто едет на заработки, кто вкладывает деньги в недвижимость, банковские металлы, ценные бумаги и т.д.

Чтобы создать определенный капитал, нужно сэкономить часть средств, которые мы зарабатываем. И мировая норма составляет от 10 до 20% заработка.

Программы финансового обеспечения тесно переплетаются с пенсионной реформой в Украине. Вы когда-нибудь задумывались, почему сейчас такие низкие пенсии? Почему денег в Пенсионном фонде постоянно не хватает («дыра» составляет около 20 млрд грн)?

Вспомним, какой у нас была пенсионная система к 1 января 2004. Воображении-мо Пенсионный фонд в виде песочных часов (см. схему 2): с одной стороны — определенное количество работающих, а с другой — пенсионеров. Все работающие платят взносы в ПФ, после чего средства распределяются и выплачиваются пенсионерам. Такая система была создана в конце XIX в. немецким канцлером Бисмарком и просуществовала у нас до 1 января 2004. Система хорошо себя зарекомендовала в условиях высокой рождаемости. Конечно, когда двое выходили на пенсию, а пятеро детей платили взносы, то средств более или менее хватало, чтобы дать достойную пенсию.

А сколько детей приходится на одну семью сегодня? По статистике — 1,1. То есть когда двое выходят на пенсию, только один человек платит взносы. Такой нагрузки не может выдержать ни один Пенсионный фонд. И не только в Украине. Ни одна государственная солидарная пенсионная система не может обеспечить высоких пенсий при низких обязательных пенсионных отчислениях и неблагоприятных демографических условиях.

Недостаток этой пенсионной системы начал проявляться в высокоразвитых странах. Первыми реформу провели швейцарцы. В 1960 году они изменили свою пенсионную систему. Нам для этого нужно было 43 года!

Три уровня пенсионного обеспечения В июле 2003 года Верховная Рада принимает два закона: «Об общеобязательном государственном пенсионном страховании» от 09.07.2003 г. № 1058-IV и «О негосударственном пенсионном обеспечении» от 09.07.2003 г. № 1057-IV, которым существенно изменена система пенсионного обеспечения. Как схематично можно изобразить структуру нашей будущей пенсии? Пенсия будет держаться на трех уровнях (см. схему 3).

1 Пенсионный фонд.

В Пенсионном фонде вводится персонифицированный учет, благодаря которому каждый будет знать, сколько высчитывается взносов из заработной платы. Почему это так важно? Будущая пенсия будет начисляться по формуле:

П = з / п х К, где К — коэффициент, отражающий трудовой стаж.

Чем выше заработная плата и чем больше трудовой стаж, тем выше будет пенсия. В чем сейчас проблема? Теневая экономика. Показываем зарплату маленькую, отчисления мизерные. Поэтому и появляются 5% от продажи золота, 6% от мобильных услуг, 1% от продажи недвижимости и т.д. Но все равно, несмотря на дополнительные сборы, «дыра» в ПФ продолжает расти.

Что хорошего в Пенсионном фонде? Человек получает гарантию того, что государство не оставит его без пенсии. Но деньги, накопленные в Пенсионном фонде, нам не принадлежат. Пенсионер, который выходит на пенсию, может прожить полгода, а деньги копил 30-40 лет. После смерти деньги остаются в Пенсионном фонде и даже не наследуются! Чтобы исправить это, создан второй уровень пенсионного обеспечения:

2 Накопительный пенсионный фонд.

Накопительная система начнет функционировать (ориентировочно с 2007 года) при условии, если будут обеспечены три фактора:

1) рост национального валового продукта — на уровне 2% два года подряд;

2) будет сформирован совет Накопительного фонда;

3) состоится реальный рост заработной платы.

Все работающие (женщины до 35 лет и мужчины до 40 лет) имеют право и вынуждены будут отчислять в Накопительный фонд не более 7% от заработной платы. Средства, которые будут собираться в НФ, будут инвестироваться и принадлежать лично каждому человеку.

Таким образом, при выходе на пенсию мы будем получать пенсию из государственного Пенсионного фонда и Накопительного фонда. Но все равно из двух фондов пенсионеры будут получать максимум 30% от тех прибылей, которые они имели до пенсии. Проблему мы не решаем. Поэтому и вводится третий уровень пенсионного обеспечения. Кто им будет заниматься?

3 Негосударственные пенсионные фонды, банки и страховые компании.

В Евросоюзе с этого уровня обеспечения пенсионеры получают до 70% своей пенсии.

Правовую основу и правила функционирования финансовых учреждений, которые будут заниматься негосударственным пенсионным обеспечением в Украине, определены Законом № 1057-IV. Согласно п. 3 ст. 2 Закона № 1057-IV откладывать денежные средства на дополнительную пенсию разрешено через:

— пенсионные фонды путем заключения пенсионных контрактов между администраторами пенсионных фондов и их вкладчиками;

— страховые организации путем заключения договоров страхования до-вечной пенсии, страхования риска наступления инвалидности или смерти участника фонда;

— банковские учреждения путем заключения договоров об открытии пенсионных депозитных счетов для накопления пенсионных сбережений в пределах суммы, определенной для возмещения вкладов Фондом гарантирования вкладов физических лиц, который устанавливается по закону.

Как показывает практика, наиболее подготовленными к таким процессам являются страховые компании по страхованию жизни.

Почему именно страховые компании Если деньги вкладывать в негосударственные пенсионные фонды или банки, они там будут работать, пока мы будем приносить деньги. Они не дают СИСТЕМЫ обеспечения.

Если посмотреть шире, мы всю жизнь занимаемся накоплением ка-капитале. Кто открывает собственный бизнес, кто делает сбережения, кто едет на заработки. Какие основные условия должны быть выполнены, чтобы при инвестировании мы смогли собрать капитал?

Первая — на собственные сбережения каждый должен получить ПРИБЫЛЬ.

А что не менее важно в прибыль? Если мы экономим, кроме прибыли, мы должны иметь гарантию того, что средства, вкладываем в финансовое учреждение, не исчезнут вместе с ней. Например, вы решили положить средства в банк. Какой банк вы выберете: тот, который открылся вчера и дает 18% годовых, или тот, что 15 лет на рынке и дает 15% годовых? Возникает второе условие — ГАРАНТИИ.

Третье условие — что бы ни случилось, капитал должен быть собран. При любых условиях, на 100%. Двух предварительных условий недостаточно, чтобы гарантированно собрать капитал. Почему? Некоторые жизненные обстоятельства от нас не зависят, но могут повлиять на процесс накопления денег. Если, например, человек заболеет (болезнь продлится более шести месяцев), сможет ли она откладывать деньги на будущее? Нет. Она заберет их из банка на лечение. К сожалению, наше бесплатное лечение достаточно дорогое.

Или случится несчастный случай. Человек вообще может потерять возможность работать. А если смерть? Конечно, ей уже не нужен капитал, но если это кормилец семьи, в тяжелой финансовой ситуации окажется вся семья.

Итак, чтобы мы в любом случае должны гарантированно свой капитал, необходимый такой пакет страховых программ, который предусматривал бы все эти случаи и гарантировал бы, что свой капитал мы получим в любом случае. Поэтому необходима третье условие — система ОБЕСПЕЧЕНИЯ.

И только страховые компании могут предложить программы, которые дают прибыль, гарантию и систему обеспечения.

Пенсионное обеспечение с элементами страхования Ниже рассмотрим добровольное пенсионное обеспечение с элементами страхования, которое предлагают самые лучшие финансово-страховые компании в Украине.

Гарантии. Когда говорят о надежности финансовых компаний, во внимание принимают три важных параметра: финансовое могущество, диверсий-ция (разновидности направлений деятельности) и глобализация (в каких регионах мира они представлены).

Финансовая мощь — какими активами управляет компания. То есть какую сумму доверили компании ее клиенты.

15 октября 2003 Кабинет Министров принял постановление № 1640 о рейтинге надежности иностранных страховых компаний, которым разрешено работать на рынке Украины. Согласно ей, чтобы получить лицензию, рейтинг на-надежности, по данным всемирно известной аудиторской рейтинговой орга-низации «Standard & Poor’s», должен быть не ниже «А». Классификация компаний по надежности от Standard & Poor’s выглядит так:

ААА — самая надежная АА — очень надежная А — надежная.

Всегда следует поинтересоваться, какой рейтинг финансовой надежности имеет компания, которой вы доверяете свои средства.

Диверсификация. Основными сферами деятельности финансово-страховых компаний является страхование жизни, страхование рисков, страхование морского и воздушного транспорта, финансовые и банковские услуги, тор-гивля ценными бумагами и недви-город, лизинг, включая лизинг самолетов, перестрахование и другие услуги.

Всегда стоит поинтересоваться, в каких направлениях работает компания, которую вы выбираете для инвестирования.

Глобализация. В скольких странах мира имеет представительства компания, которую вы выбираете, сколько лет она на рынке, сколько специалистов финансового менеджмента работает в ней.

На украинском рынке популярны такие программы пенсионного обеспечения:

1 Программа для физических лиц (страхователь имеет право включить в состав налогового кредита отчетного года расходы, которых он фактически за-знал течение отчетного года на уплату за собственный счет страховых премий по договорам долгосрочного страхования жизни, заключенным к нему, а также членов его семьи первой степени родства *). То есть страхователь по завершении налогового года подает в ГНИ декларацию, в которой отмечает, что заключил программу долгосрочного страхования жизни. Согласно ему возвращают 13% средств, уплаченных за эту программу.

2 Программа корпоративного страхования предприятиями своих работников (благодаря изменениям в украин-ском законодательстве сегодня программы корпоративного страхования жизни позволяют оптимизировать затраты предприятия на социальное обеспечение и дополнительную мотивацию сотрудников. Согласно новой редакции статьи 5 Закона «О налогообложении прибыли предприятий» , вступившей в силу 1 января 2003 **, юридические лица могут относить платежи по долгосрочному накопительному и пенсионному страхованию жизни своих сотрудников на валовые затраты в пределах 15% от заработной платы, полученной каждым конкретным сотрудником на протяжении отчетного налогового периода, но не более 8 тыс 160 гривен в год *).

3 Программа создания капитала для детей.

4 капитализационная программа без защиты.

Прибыль. Какую прибыль компания начисляет своим клиентам? В качестве примера рассмотрим популярную в Украине программу сроком на 20 лет с годовым взносом 5000 грн (см. схему 4). То есть за 20 лет, откладывая каждый 5000 грн, клиент соберет на своем счету 100000 грн. Страховая сумма (СС) примерно равна этой сумме. Минимальный годовой взнос — 2000 грн, максимальный — не ограничен. Чем больше годовой взнос, тем больше страховая сумма.

В связи с тем, что компания инвестирует средства в экономику Украины (вывозить капитал за границу запрещен), мы становимся потенциальными инвесторами. Соответственно, экономика получает дополнительные средства, а мы — прибыли. И меньше чем 4% в год компания не может начислять.

Согласно Закону «О страховании» 85% от прибыли компания обязуется отдать клиенту, а 15% может оставить себе. Чем больше компания наработает, тем больше он заработает и тем больше получит клиент. Если взять в качестве примера прибыль 12% годовых, то капитал на конец программы возрастет более чем в два раза, и будет не меньше 200000 грн. Т.е. по завершении программы клиент получит все свои деньги вместе с прибылью.

Обеспечение, которое фирма дает своим клиентам. В пакет страховых программ для физических лиц входят три программы страхования:

1 «Освобождение страхователя от уплаты страховой премии при нетрудоспособности».

Пусть в определенный момент времени Т клиент заболел и болезнь длится более 4 месяцев (рассматриваются тяжелые болезни, которые влияют на работоспособность, и, таким образом, могут повредить накоплению капитала). Тогда, согласно программе страхования, компания обязуется на период нетрудоспособности делать ежегодные взносы вместо клиента, даже если это будет к концу срока действия программы. При этом начисляется прибыль. И независимо от того, сколько времени был нетрудоспособным клиент, на конец действия контракта он получит свой капитал: страховую сумму плюс прибыль (К = СС +% = 100000 +%).

2 «Страхование на случай смерти или постоянной нетрудоспособности вследствие несчастного случая».

Если в определенный момент времени Т произойдет несчастный случай, то компания, согласно программе страхования от несчастных случаев, оценивает процент увечья и выплачивает соответствующий процент от страховой суммы клиенту на лечение в момент времени Т. Как это происходит на практике? Увечье компания оценивает от 3 до 100%. Меньше увечье — потеря пальца. Единовременная выплата от страховой суммы (от 100 тыс. грн) составляет 3 тыс. грн.

Если произойдет 100-процентное увечье (возможна потеря слуха, зрения, речи, конечностей и т.д.), компания выплатит сразу 100% страховой суммы, которая для нашего примера составляет 100000 грн.

Если клиент получил 50% увечья, компания выплатит 50% СС, т.е. 50000 грн. И, опять же, программа продолжает действовать. Поскольку клиент потерял работоспособность, согласно программе страхования компания начинает вносить за клиента его ежегодные взносы. Если клиент не восстановит свою работоспособность, компания будет делать это до конца контракта, и клиент в любом случае получит свой капитал.

3 «Страхование на случай смерти или дожития».

Рассмотрим случай, если в момент времени Т наступает смерть. Компания рассматривает два случая наступления смерти: естественная (биологическая) и вследствие несчастного случая.

Если смерть биологическая, т.е. наступила в результате болезни или старости, тогда выгодоприобретателям (наследникам), которые указаны в контракте, согласно программе страхования вы-плачуеться 100% СС, а также прибыль, начисленный клиенту на момент времени Т. Поэтому при заключении такого договора клиент обязательно указывает, между кем и каким образом распределить средства.

Если смерть наступит в результате несчастного случая, то выгодоприобретатели получают двойную страховую сумму, в нашем случае 200000 грн плюс прибыль на момент времени Т.

или с каждым желающим подписывают контракт Возникает вопрос: с каждым желающим компания подписывает контракт ? Конечно, нет. Есть ряд факторов, влияющих на решение компании при заключении контракта. Во-первых, это ВОЗРАСТ — от 18 до 55 лет. Верхняя возрастная граница связана с серед-ньостатистичною продолжительностью жизни, равной в Украине 65 лет, а минимальный срок действия программы составляет 10 лет.

Во-вторых, это ПРОФЕССИЯ. Зависимости от профессии определяется группа риска, в которую попадает человек. Группа риска влияет на страховую сумму, которая может колебаться ± 10%. Конечно, профессия шахтера имеет большую группу риска, чем профессия бухгалтера, который работает в офисе за компьютером. На страховую сумму влияет пол. Женщины преимущественно имеют большую страховую сумму, чем мужчины, ведь по статистике меньше болеют и с ними случается меньше несчастных случаев.

И третье — это ЗДОРОВЬЕ. Чтобы иметь право приобрести такую программу, надо быть относительно здоровым.