Налоговая обнародовала критерии, по которым будет искать «рисковые» предприятия

Во время интернет-конференции на портале «Liga.Net» заместитель председателя ГПС Украины Александр Клименко обнародовал критерии, по которым поисковые компьютерные программы налоговой относят предприятия к категории «рисковых». По его словам, автоматизированная «система раннего выявления и прекращения деятельности теневого сектора экономики» выполняет поиск, ориентируясь на такие базовые параметры: юридический адрес в местах массовой регистрации, неопределенность фактического пребывания, стоимость основных фондов. При анализе баз данных специализированные программы ищут предприятия, которые могут быть «налоговыми ямами» или «транзитами».


В частности, в «группу риска» относят плательщиков, которые находятся в процедуре банкротства, фактически работают неизвестно где, а юридическому адресу есть места массовой регистрации. «Если предприятие, находящееся в процедуре банкротства, вдруг активно проводит операции, для нас объяснение только одно — это делается для того, чтобы, не уплатив налогов, вскоре исчезнуть», — пояснил заместитель председателя ГПС Украины.

Кроме того, учитывается «налоговая история» учредителей. «Иногда человек, который имеет за собой несколько десятков банкротов, снова регистрирует предприятие. Таких берем на контроль с первого дня работы », — подчеркнул Клименко.

Также учитываются дополнительные факторы — например, малое количество сотрудников (до 5 человек) и стоимость основных фондов менее 10 тыс. грн или фактическая их отсутствие.

«То есть среднестатистический« рисковый »предприятие имеет на балансе один-два компьютера, а по персоналу — директора и бухгалтера в одном лице. Этого недостаточно, чтобы полноценно работать, но хватает для участия в преступных схемах », — пояснил Александр Клименко.

Он подчеркнул, что внедрение автоматизированной системы выявления «рисковых» плательщиков себя оправдывает. С начала года компьютерный поиск позволил выявить полутора тысяч различных схем уклонения от уплаты основных бюджетообразующих налогов — НДС и налога на прибыль. «Принятыми мерами нам удалось ликвидировать 51 конвертационный центр и доначислить нарушителям налогового законодательства 420 млн грн. Главное даже не в том, что мы привлекли к ответственности организаторов «конвертов», а в том, что значительные деньги реального сектора экономики вернулись в «белый» оборот », — подчеркнул Клименко.

Заместитель председателя ДПС Украины также добавил, что ряд предприятий добровольно прекратила сотрудничество с минимизаторами налогов и добровольно дополнительно оплатила в бюджет 1,9 млрд грн НДС.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *